В 2015 году в органы внутренних дел направлено 44 материала в отношении налогоплательщиков, по которым установлены признаки незаконного возмещения НДС, в результате возбуждено 3 уголовных дела по признакам состава преступлений ст. 159 Уголовного кодекса Российской Федерации.
В ходе сбора доказательной базы для возбуждения уголовных дел налоговыми органами выявлены «схемы» получения необоснованной налоговой выгоды:
- посредством преднамеренного создания формального документооборота при проведении финансово-хозяйственных операциях, в том числе между взаимозависимыми лицами;
- путем увеличения цепочки контрагентов при создании формального документооборота;
- при формальном характере сделки, отсутствии разумных экономических и иных причин, деловой цели в действиях налогоплательщика;
- путем незаконного возмещения НДС из федерального бюджета с использованием «фирм-однодневок».
В 2015 году судебными органами вынесено 2 обвинительных приговора в отношении должностных лиц двух организаций, отразивших в учете формальный документооборот с взаимозависимыми лицами должностное лицо одной организации приговорено к 3 годам лишения свободы условно с испытательным сроком 2 года, должностное лицо второй организации привлечено к ответственности в виде штрафа в сумме 120 тыс. руб.
При использовании материалов активная индексируемая гиперссылка на сайт ТЕЛЕПОРТ.РФ обязательна.
