Схему вывода средств под видом подотчетных сумм выявили в Приамурье

О пресечении схем вывода капитала под видом подотчетных сумм рассказали в пресс-службе УФНС России по Амурской области. «Выдать сотруднику деньги под отчет - обыденная операция, знакомая любой организации. Однако именно она остается одним из самых распространенных инструментов неправомерного вывода капитала», - рассказали в ведомстве.

Суть схемы в том, что организации скрывают фактический доход сотрудников под видом подотчетных сумм (без уплаты НДФЛ и страховых взносов) либо обналичивают средства через цепочку технических компаний. Формальное ведение кассовых операций без реального движения ценностей квалифицируется как правонарушение, нацеленное на извлечение необоснованной налоговой выгоды.

Рискам при такой схеме подвержены как компании, так и физлица. При отсутствии доказательств целевого использования суммы признаются доходом физлица, на них начисляют НДФЛ и страховые взносы.

Если доначисления привели к неплатежеспособности предприятия, к ответственности привлекают бенефициаров и руководителей. При крупной недоимке материалы направляют в следственные органы.

УФНС приводит в качестве примера выездную проверку ООО «А» (название изменено). Организация выдавала сотрудникам средства под видом подотчетных, которые фактически оставались у них. Суммы значительно превышали официальный доход, заявления отсутствовали, документы оформлялись задним числом, в кассе фиксировалось отрицательное сальдо. Часть средств выдали лицам, которые не были сотрудниками компании. По итогам проверки было начислено более 100 млн рублей.

Налоговые органы выявляют такие схемы с помощью автоматизированных систем и анализа цепочек поставок. Бизнесу напоминают: документальное подтверждение расходов, реальность операций и контроль сроков возврата подотчетных средств станут защитой от многомиллионных доначислений.

Фото ТЕЛЕПОРТ.РФ

Автор: Редакция ТЕЛЕПОРТ.РФ

При использовании материалов активная индексируемая гиперссылка на сайт ТЕЛЕПОРТ.РФ обязательна.