Налоговый вычет по ПДС: инструкция для возврата денег

Программа долгосрочных сбережений (ПДС) - накопительный продукт с участием государства. Для вступления в программу нужно заключить договор с негосударственным пенсионным фондом (НПФ).

Человек в первые 10 лет получает надбавку от государства на личные взносы. Участник программы может получить на все ПДС-счета не более 36 тысяч в год. А еще на взносы в программу можно оформлять ежегодно налоговый вычет.

Максимальная сумма в год, с которой можно вернуть налог, составляет 400 тысяч рублей. В нее включаются взносы по четырем видам продуктов: программа долгосрочных сбережений (ПДС); индивидуальный инвестиционный счет; договор добровольного страхования жизни; договор негосударственного пенсионного обеспечения (НПО).

Сумма возврата налога зависит от ставки, по которой гражданин платит НДФЛ: до 52 тысяч рублей по ставке 13%; до 60 тысяч рублей по ставке 15%; до 72 тысяч рублей по ставке 18%; до 80 тысяч рублей по ставке 20%; до 88 тысяч рублей по ставке 22%.

Так, за взносы 2024 года можно вернуть от 52 тысяч до 60 тысяч рублей в зависимости от ставки НДФЛ - 13 или 15%. Шкала налогообложения поменялась с 2025 года: в ней пять ступеней. За счет этого выросла и максимальная сумма, которую можно вернуть с помощью налогового вычета.

Есть два способа получить вычет: упрощенный и классический. 

Упрощенный способ подойдет, если человек платить НДФЛ и у него есть личный кабинет на сайте налоговой службы.

Как это работает: НПФ передает в налоговую данные о сделанных взносах; налоговая формирует и предзаполняет заявление на вычет, которое появится в личном кабинете: не позднее 20 марта, если сведения переданы до 25 февраля и не позднее 20 дней при передаче сведений после 25 февраля.

Эти сроки установлены в Налоговом кодексе. Иногда нужно подождать чуть дольше, но заявление можно подписать до конца года после проверки данных и реквизитов банковского счета. Налоговая служба обрабатывает заявление до одного месяца, после чего возврат налога поступит на указанный счет.

Оформить налоговый вычет по классическому варианту можно самостоятельно онлайн или в отделении налоговой службы по месту жительства. Для оформления понадобятся: декларация 3-НДФЛ; справка об уплате взносов по договору долгосрочных сбережений.

Ведомство может также дополнительно запросить лицензию НПФ и копию договора долгосрочных сбережений. Пакет документов можно получить в своем НПФ: через письменный запрос на адрес организации - бумажную справку обычно готовят до 10 дней или через личный кабинет на сайте НПФ - уложиться получится в 5–7 минут.

ФНС проверяет документы до трех месяцев, после чего возврат поступит на указанный в заявлении счет.

Произвести налоговый вычет на личные взносы в программу долгосрочных сбережений не получится, если человек: уже использовал лимит 400 тысяч за налоговый период (например, по ИИС); начал получать выплаты по договору; расторг договор ПДС; заключил более трех договоров ПДС; не пополнял договор ПДС в год, за который запрашивает вычет; не получает доход, с которого платит подоходный налог (например, ИП на патенте).

По информации РБК, фото ТЕЛЕПОРТ.РФ

Автор: Редакция ТЕЛЕПОРТ.РФ

При использовании материалов активная индексируемая гиперссылка на сайт ТЕЛЕПОРТ.РФ обязательна.